Kategoria: Bez kategorii

Obowiązuje już od 1 września 2019, a od początku 2020 roku za nieprzestrzeganie ustaleń grożą nam także sankcje. To niewątpliwie temat, którego nie należy ignorować. Przekazujemy Wam zbiór najważniejszych informacji.

Biała księga – co to jest?

Biała Księga to elektroniczny wykaz podatników VAT. Zawiera m.in. informacje dotyczące terminów zarejestrowania/wyrejestrowania firmy oraz statusu podatnika VAT wraz z numerami rachunków (wyłącznie firmowych), na które należy dokonywać płatności za wystawiane przez nich faktury.

Wspomniany wykaz prowadzony jest przez Szefa KAS (Krajowej Administracji Skarbowej). Dostępny jest na stronie https://www.podatki.gov.pl/wykaz-podatnikow-vat-wyszukiwarka oraz z poziomu bazy CEIDG:

Co zrobić jeśli moich danych nie ma na liście albo są nieaktualne?

Dane do wykazu pobierane są z dostępnych rejestrów publicznych. Warto więc je sprawdzić, a w razie potrzeby wystąpić z wnioskiem o ich sprostowanie lub usunięcie. Jak to zrobić?

• spółki zarejestrowane w KRS oraz spółki cywilne mogą złożyć wniosek o aktualizację bezpośrednio do urzędu skarbowego (NIP-8 i NIP-2),
• przedsiębiorcy prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą – przez CEIDG.

Jeśli Twojego rachunku nie ma na liście, upewnij się, że:

1. jesteś podatnikiem VAT
2. posiadasz rachunek firmowy
3. zgłosiłeś swój rachunek firmowy do Urzędu Skarbowego
4. bank przekazał numer Twojego rachunku do Systemu Teleinformatycznej Izby Rozliczeniowej (STIR)

Jeżeli nie jesteś pewny, w jaki sposób sobie z tym poradzić, pamiętaj, że możesz liczyć na nasze wsparcie: https://pik-ksiegowosc.pl/kontakt/

Biała księga – kiedy obowiązuje?

Obowiązek weryfikacji rachunku bankowego ciąży na nas, gdy łącznie spełniamy poniższe warunki:

• dostawca jest czynnym podatnikiem VAT,
• wartość brutto transakcji wynosi co najmniej 15 tys. zł,
• w danych kontrahenta wskazany został numer rachunku bankowego, a jako metodę płatności wybrano przelew.

Jak sprawdzić czy dany rachunek widnieje na liście?

Wchodzimy na stronę wyszukiwarki:

Możemy uzyskać informacje wpisując numer rachunku, który chcemy zweryfikować (pole ‘Numer konta’) bądź poprzez bardziej ogólne wyszukiwanie: po NIPie, REGONie bądź fragmencie nazwy firmy czy nazwiska podmiotu (w przypadku osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą)

Po wpisaniu niezbędnych informacji możemy także określić datę jako stan, na jaki chcemy uzyskać wyniki. Istnieje możliwość weryfikacji do 5 lat wstecz.

System aktualizuje dane raz dziennie (w każdy dzień roboczy) dlatego najlepiej jest sprawdzać rachunek kontrahenta w dniu realizacji przelewu.

W odpowiedzi otrzymamy potwierdzenie danych dotyczących wyszukiwanego podmiotu wraz z unikalnym identyfikatorem przypisanym do danego wyszukiwania.

Ważne: jeśli dokonujesz płatności, a rachunek bankowy na liście, różni się od wskazanego na fakturze albo w ogóle tam nie widnieje – w pierwszej kolejności wyjaśnij to ze swoim kontrahentem.

Sankcje

Obowiązują od 1 stycznia 2020 roku.

Jeśli dokonamy wpłaty, na rachunek bankowy, który nie widnieje na białej liście, a wysokość przelewu przekracza 15 tys. – nie będziemy mogli uznać kosztów uzyskania przychodów w PIT i CIT. Ponadto poniesiemy ryzyko odpowiedzialności solidarnej z kontrahentem za zaległości podatkowe, jeśli ten nie zapłaci należnego podatku VAT od transakcji.

Istotne będzie czy rachunek bankowy był zarejestrowany w wykazie w dniu, w którym zleciliśmy przelew (a nie data obciążenia naszego rachunku)

Jeżeli dokonamy płatności na rachunek bankowy, który nie został wskazany na białej liście należy zgłosić wpłatę w Urzędzie Skarbowym. Mamy na to 3 dni od realizacji takiej operacji.

Unikniemy sankcji także w przypadku dokonania płatności z wykorzystaniem split-payment. Szczegółowe informacje na temat mechanizmu podzielonej płatności znajdziecie w naszym artykule na stronie.

Plusy i minusy rozwiązania

Niewątpliwą korzyścią jest oczywiście możliwość weryfikacji naszych kontrahentów.

Z problemami mogą spotkać się za to najmniejsze przedsiębiorstwa. Chodzi o sytuację, kiedy korzystamy z tzw. zwolnienia podmiotowego (sytuacja, kiedy świadomie rezygnujemy ze statusu płatnika VAT, kiedy dochody naszej firmy nie przekraczają 200 tys. zł w skali roku). Wówczas nasz rachunek nie będzie pojawiał się w wynikach wyszukiwania, co może powodować utratę wiarygodności.

W ostatnim artykule “O czym należy pamiętać zanim założy się firmę” przekazaliśmy Wam niezbędne minimum, które należy przyswoić jeszcze przed rejestracją swojej działalności. To od naszych świadomych decyzji zależy powodzenie naszego biznesu. Liczymy, że odrobiliście lekcje i jesteście gotowi do otwarcia własnej firmy. Dziś podpowiemy Wam, jak to zrobić bez wychodzenia z domu.

Niezbędne narzędzia

Do rejestracji firmy online niezbędne będą:

• posiadanie konta na stronie Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej (CEIDG)
• Profil Zaufany bądź podpis kwalifikowany
• adres e-mail

Z adresem mailowym nie powinno być problemu.

Mała podpowiedź dla osób, które nie posiadają konta w serwisie CEIDG – aby się zarejestrować należy wybrać opcję “Zaloguj”: 

a dopiero później z menu po lewej stronie “Załóż nowe konto”. O tym jak poradzić sobie z Profilem Zaufanym pisaliśmy w artykule “Jak założyć Profil Zaufany przez internet”. 

Rejestracja firmy krok po kroku

Rejestrację naszej firmy zaczniemy od wypełnienia wniosku CEIDG-1. W tym celu należy zalogować się do konta na stronie CEIDG. Następnie z menu po lewej stronie wybieramy “Załóż działalność gospodarczą”:

 

Kliknięcie w tę opcję przeniesie nas do widoku z zaznaczonymi polami odnoszącymi się do sposobu przygotowania wniosku. Zobaczymy:

• Wstępne przygotowanie danych -> Nowy wniosek
• Sposób przygotowania wniosku -> Przygotuj wniosek wypełniając formularz (możliwość dołączenia dodatkowych zgłoszeń do ZUS)
• Dodatkowe opcje -> brak

Pozostawiamy te opcje bez zmian. Przepisujemy kod z obrazka, w potwierdzeniu, że nie jesteśmy robotem i wybieramy “Dalej”.

Następuje przeniesienie do wniosku CEIDG-1. Wypełniamy oznaczone pola:

Przed wysłaniem wniosku system sprawdzi jeszcze poprawność wypełnionego przez nas dokumentu. W razie jakiejś pomyłki bądź pominięcia wymaganego pola, otrzymamy stosowny komunikat.

Jeżeli zaznaczyliśmy w formularzu informację o braku numerów NIP i REGON, zostaną nam one nadane automatycznie bez żadnych dodatkowych formalności (otrzymamy je mailem).

Jeżeli przy okazji wypełniania wniosku CEIDG-1 nie załączyliśmy formularzy dotyczących ZUSu (pole numer 12) będziemy musieli uzupełnić to w ciągu 7 dni od terminu określającego rozpoczęcie naszej działalności. Można to będzie zrobić przez portal pue zus.

Przy okazji wypełniania wniosku CEIDG-1 możemy także od razu zgłosić się jako podatnik VAT. Aby stało się to jednak możliwe, musimy posiadać już swój NIP (Numer Identyfikacji Podatkowej). Wystarczy wówczas dołączyć do wniosku formularz VAT-R. Po wypełnieniu wniosku i dołączeniu do niego wszystkich niezbędnych formularzy, wystarczy już się tylko zidentyfikować naszym Profilem Zaufanym bądź podpisem kwalifikowanym.

Wybieramy opcję “Podpisz i wyślij wniosek” i postępujemy zgodnie z dalszymi instrukcjami (w zależności od wybranego sposobu identyfikacji), Informacja potwierdzająca dostarczenie wniosku tzw. Urzędowe Poświadczenie Odbioru (UPO) zostanie wysłana na nasz adres mailowy.

Jeżeli czujesz się niepewnie wśród tych wszystkich wniosków i formularzy, skontaktuj się z nami. Możesz liczyć na rzetelną i fachową pomoc naszych doświadczonych doradców i księgowych. Załatwimy za Ciebie wszystkie formalności związane z rejestracją firmy: https://pik-ksiegowosc.pl/kontakt/

Procedury zakładania firmy są dziś bardzo uproszczone. Właściwie już w ciągu jednego dnia możemy stać się przedsiębiorcą. Okazuje się jednak, że największy wysiłek należy włożyć chwilę przed – w czasie zbierania informacji, które istotnie mogą wpływać na funkcjonowanie naszego biznesu. Warto dobrze przyłożyć się do tego zadania. Poniżej przedstawiamy zbiór najważniejszych zagadnień, o których nie należy zapominać.

Polska Klasyfikacja Działalności

Kiedy zdecydujemy się na prowadzenie własnego biznesu, niezależnie od tego w jakim charakterze ma on być wykonywany, z pewnością znajdziemy dopasowany do niego kod pkd. Jest to skrót oznaczający Polską Klasyfikację Działalności. Podlega mu każdy przedsiębiorca. Pamiętaj, aby jak najdokładniej dopasować właściwy symbol do charakteru Twojej działalności. Może się bowiem okazać, że do danego pkd przypisane są dodatkowe wymogi, np. obowiązkowy vat, wymagana koncesja czy zgoda sanepidu. Możemy przypisać sobie dowolną liczbę kodów ale do rejestracji firmy wymagany jest przynajmniej jeden. Pełną listę kodów znajdziesz na stronie: http://www.pkd.com.pl/wyszukiwarka/lista_pkd 

Płatnik VAT

Część z nas będzie do tego zmuszona, a część będzie mogła z tego skorzystać. Mowa o rejestracji jako płatnik VAT. Istnieje katalog czynności zwolnionych z podatku VAT (np. usługi prawnicze) oraz usług, które bezwzględnie mu podlegają (np. doradztwo). Obowiązują też różne stawki podatku.

Status płatnika VAT wiąże się z koniecznością wystawiania faktur VAT, a także składania deklaracji VAT w urzędzie (w zależności od wybranej opcji: raz na miesiąc bądź raz na kwartał)

Dobrze jest jednak spojrzeć na to zagadnienie nie tylko pod kątem obowiązku, ale także oczekiwań ze strony naszych przyszłych kontrahentów. Wiele firm liczy bowiem na szansę wrzucenie rozliczeń w koszty prowadzonej przez siebie działalności – a taką możliwość daje im właśnie faktura VAT.

Aktualnych informacji na temat VATu możecie szukać na stronie: https://www.podatki.gov.pl/vat/ . Jest on niezwykle dynamiczny, bowiem regularnie wprowadzane są tu jakieś zmiany.

Koncesja i pozwolenia

Może się okazać, że biznes, na który się zdecydowaliśmy wymaga od nas zdobycia jakiś dodatkowych pozwoleń. Jeżeli tak jest, będziemy musieli zatroszczyć się o to jeszcze przed rozpoczęciem działalności. Dotyczy to np. sprzedaży alkoholu, prowadzenia kantoru, zakładu fryzjerskiego czy działalności gastronomicznej. Oczywiście lista branż i usług jest znacznie dłuższa dlatego warto zapoznać się z informacjami na stronach CEIDG (https://prod.ceidg.gov.pl/ceidg.cms.engine/ ) i Państwowej Inspekcji Sanitarnej (https://gis.gov.pl )

Kasa fiskalna 

W zależności od wybranej branży, oferowanych przez nas usług, a także określonych limitów sprzedaży (przekroczenie 20 000 zł osiąganych obrotów), może się okazać, że będziemy musieli zastosować w swoim biznesie także kasy fiskalne. Wiąże się to oczywiście z koniecznością zakupu odpowiedniego sprzętu, a także przestrzeganiem określonych wymogów.

BHP

Jeżeli już na etapie planowania swojego biznesu widzisz, że nie powiedzie się on bez wsparcia ze strony zatrudnionych pracowników, zapoznaj się z wymogami bhp (Bezpieczeństwa i Higieny Pracy). Stając się pracodawcą, zobowiązany będziesz do przestrzegania przepisów Kodeksu Pracy – a to dość obszerna lektura… w dodatku obowiązkowa.

ZUS

Prowadzenie własnego biznesu to także koszty, które będziemy musieli ponosić. Niestety dotyczy to również sytuacji, kiedy w danym miesiącu nie uda nam się zarobić ani grosza. Tak się dzieje w przypadku rozliczeń z ZUSem (Zakład Ubezpieczeń Społecznych). Tu nie ma wyjątków – każda osoba prowadzącą działalność musi odprowadzać składki.

Jeżeli rejestrujesz swoją działalność gospodarczą po raz pierwszy bądź wznawiasz ją po dłuższej nieobecności na rynku, możesz liczyć na preferencyjne warunki – i to przez pełne dwa lata. Ważne: zawieszenie działalności nie przerywa okresu obowiązywania preferencyjnego ZUSu. Oczywiście niezależnie od przysługujących ulg, możemy dokonywać wpłat według ogólnie przyjętych stawek. Daje nam to szansę na otrzymanie wyższej emerytury w przyszłości. Możemy także zdecydować czy chcemy opłacać dobrowolne ubezpieczenie chorobowe. Kwestia wyboru: oszczędzamy około 75 zł miesięcznie albo otrzymujemy prawo do zasiłku macierzyńskiego i świadczeń na wypadek choroby.

Forma opodatkowania

Kolejne źródło, do którego będą uciekały nasze pieniądze to Urząd Skarbowy. Warto dokładnie przeanalizować dostępne formy opodatkowania, żeby wybrać najkorzystniejszą dla siebie.

W zależności od charakteru naszego biznesu, będziemy mogli wybrać jedną z trzech opcji:

1. od dochodu – podatek płacony od różnicy między uzyskanym przychodem, a kosztami jego uzyskania. W tym przypadku możemy rozliczać się według jednego z dwóch podziałów:

• na zasadach ogólnych – obowiązują tu dwie stawki: 17% dla dochodu do kwoty 85 528 zł oraz 32% dla wartości powyżej określonej stawki. Jest to opcja domyślna, która automatycznie zostanie wybrana, jeśli nie dokonamy żadnego wyboru. Możemy oczywiście dokonać zmiany. Będzie to jednak możliwe dopiero w następnym roku podatkowym. Rozliczenie na zasadach ogólnych daje nam możliwość korzystania z różnego rodzaju ulg i odliczeń. Minusem może być konieczność wsparcia ze strony biura księgowego – wymagane jest tu bowiem prowadzenie ksiąg rachunkowych bądź księgi przychodów i rozchodów.
• podatek liniowy – obowiązuje tu jedna stawka: 19% i nie daje możliwości korzystania z ulg i rozliczeń. Jest to więc dobre rozwiązanie dla osób, które spodziewają się wysokich dochodów.

1. ryczałt od przychodów ewidencjonowanych – w tym przypadku podatek płacony jest od przychodu. Dostępny jest tylko dla wybranych działalności. W zależności od obszaru działania, obowiązywać będą inne stawki (mowa o wartościach: 2%, 3%, 5,5%, 8,5%, 12,5%, 17%, 20%). Ryczałt pozwala nam na prowadzenie uproszczonej ewidencji przychodów (bez wykazywania kosztów) ale nie będziemy mogli skorzystać z żadnej ulgi ani rozliczeń
2. karta podatkowa – w tym przypadku wartość przychodów i kosztów nie będą miały najmniejszego znaczenia. Podatek ustalany jest tu bowiem indywidualnie przez naczelnika Urzędu Skarbowego jako kwota ryczałtu. Można spróbować wynegocjować dla siebie atrakcyjniejszą stawkę. Niestety jest też poważny minus tego rozwiązania. Będziemy zmuszeni do uiszczania płatności także w okresie, w którym nie uda nam się osiągnąć zysków. Nie przysługują tu też żadne ulgi ani odliczenia.

Konto firmowe

Przed rozpoczęciem własnej działalności warto też dokładnie przeanalizować oferty banków – zgadza się, posiadanie firmowego konta jest obowiązkowe. Wynika to m.in. z wprowadzonego od listopada 2019 split-paymentu. O tym co to jest, jak to działa i jak się do tego przygotować pisaliśmy w artykule “Split Payment – zbiór najważniejszych informacji”. Na rynku istnieje sporo ofert, które przy minimalnym wysiłku, pozwolą nam uniknąć dodatkowych kosztów związanych z prowadzeniem firmowego konta.

Nazwa firmy

Ostatnie ale również bardzo istotne – nazwa firmy. Powinna być dobrze przemyślana – najlepiej, żeby kojarzyła się z profilem naszej działalności i dawała się łatwo zapamiętać. Nie ograniczają nas żadne wymogi prawne. Wyjątek stanowi tylko jednoosobowa działalność gospodarcza. Decydując się na taką formę prawną naszej firmy, będziemy musieli w jej nazwie zamieścić także swoje imię i nazwisko.

 

Powyższe informacje mogą okazać się przytłaczające. Jedno jest pewne – do prowadzenia własnego biznesu po prostu trzeba się dobrze przygotować. Zachęcamy do zapoznania się z ofertą naszych usług. Znajdziecie tam również wsparcie przy zakładaniu firmy: https://pik-ksiegowosc.pl/#nasze-uslugi. Zapraszamy.

No właśnie… brzmi dosyć tajemniczo, może nawet egzotycznie. Ma też krótszą nazwę  – JPK_V7. Co to takiego, kogo dotyczy i po co to całe zamieszanie? Tego i jeszcze więcej dowiecie się z lektury poniższego artykułu.

Co to jest JPK_VDEK?

To rozwiązanie, które daje szansę na zredukowanie podwójnego obowiązku, składania do Urzędu Skarbowego dwóch różnych informacji w zakresie tego samego podatku. W zapisie matematycznym wygląda to tak:

JPK_VAT + VAT-7 (albo VAT-K) = JPK_VDEK

Oznacza to nie mniej, nie więcej tyle, że JPK_VDEK obejmuje zarówno informacje o zakupie-sprzedaży, która wynika z ewidencji VAT, jak i deklarację VAT.

Ale to nie jest równanie kompletne. Na prawdziwy JPK_VDEK składają się jeszcze dodatkowe elementy, które obejmuje on w swoim raporcie. Są to m.in. typ dokumentu zakupu-sprzedaży czy kod grupy towarów i usług. W Rozporządzeniu wymienionych zostało aż 13 liczbowych znaczników dla poszczególnych rodzajów usług: 10 dla sprzedaży towarów i 3 dla sprzedaży usług. 

Dodatkowe oznaczenia będą musiałby być także przyporządkowane dla sprzedaży wysyłkowej, usług elektronicznych oraz turystycznych.

Inne oznaczenia obowiązywać będą dla importu i transakcji wewnątrzwspólnotowych, a jeszcze inne dla niektórych dokumentów – mowa tu m.in. o dokumentach wewnętrznych, raportach z kas fiskalnych czy faktur wystawionych na podstawie paragonów.

Jest jeden wyjątek – JPK_VDEK nie będzie dotyczyć skróconej deklaracji VAT w zakresie usług taksówek osobowych opodatkowanych ryczałtem, czyli VAT-12, a także VAT-8, VAT-9M, VAT-10, czy VAT-14. Do wskazanej grupy będą mieć zastosowanie dotychczasowe przepisy.

Na pierwszy rzut oka może się to wydawać dość skomplikowane.

Dla pełnego uporządkowania zachęcamy do zapoznania się z pełną listą wraz z odpowiadającymi im kodami – dostępna jest m.in. na stronie. A dla osób ceniących czas i wygodę, zachęcamy do kontaktu z nami.

Co to oznacza dla przedsiębiorców i księgowych?

Jak przy każdej nowości, musimy na początku włożyć nieco więcej wysiłku, żeby przyswoić nowe zmiany i oduczyć się starych nawyków.

Ponieważ ewidencja zawiera dodatkowe elementy, będziemy musieli uzupełniać nieco więcej informacji. Co musimy oznaczać?

• sprzedaż towarów zaliczanych do grupy zwiększonego ryzyka wyłudzeniami VAT
• faktury objęte split-paymentem (o mechanizmie podzielonej płatności możecie przeczytać w artykule)
• zakupy określonymi typami dokumentów

Wprowadzenie JPK_VDEK powoduje konieczność wysyłania raportów raz w miesiącu (do 25. dnia miesiąca), w dodatku wyłącznie w wersji elektronicznej. Jeżeli 25. wypada w sobotę lub dzień ustawowo wolny od pracy, wówczas można go wysłać do pierwszego dnia roboczego.

Plik JPK będzie można składać w jednym z dwóch wariantów:

• JPK_V7M – dla podatników rozliczających się miesięcznie
• JPK_V7K – dla rozliczających się kwartalnie

JPK_VDEK będzie dokumentem zamieszczonym na platformie ePUAP. Będzie można go podpisać profilem zaufanym, podpisem kwalifikowanym albo danymi autoryzującymi.

Oczywiście będziemy mieli możliwość pobrania Urzędowego Poświadczenia Odbioru.

Przedsiębiorcy i/lub ich księgowi, którzy do tej pory dokonywali rozliczeń kwartalnych, będą musieli dostarczać plik za każdy miesiąc z osobna. W praktyce, dokument przesłany w pierwszym i drugim miesiącu będzie zawierał dane znajdujące się w rejestrach VAT (część rozliczeniowa odpowiadająca VAT będzie pusta). Dopiero w trzecim miesiącu zostanie dołączona część odpowiadająca obecnej deklaracji VAT-7K.

Od kiedy obowiązuje?

Rozwiązanie to obowiązuje dla dużych firm już od kwietnia tego roku.

Małe firmy mają nieco więcej czasu. Te jeszcze przez chwilę będą miały szansę podglądać większych w boju, żeby dołączyć do nich od 01/07/2020. Będą mogły oczywiście przyłączyć się wcześniej – już od pierwszych chwil obowiązywania przepisów. Decydując się na ten krok, należy jednak pamiętać, że odwrotu nie będzie…

Dlaczego lepiej orientować się w temacie? 

Ministerstwo nałożyło sankcje za nieprzestrzeganie nowych zaleceń. Za każdy błąd w przesłanej ewidencji, ciąży na nas kara pieniężna w wysokości 500zł. Na szczęście nie są aż tak surowi i dają nam szansę na korektę lub złożenie wyjaśnień. Wystarczy tylko nie ociągać się zbyt długo – mamy na to 14 dni.

Jeśli jesteście ciekawi, o jakie błędy chodzi, niestety zostawimy Was w błogiej nieświadomości – w przepisach dot. JPK_VDEK zabrakło tej definicji…

Jak się przygotować do zmian?

Zaczynając od najtrudniejszego – sugerujemy pełną koncentrację na wdrożeniu właściwych funkcjonalności w systemach finansowo-księgowych. To najsłabszy punkt tego rozwiązania, zatem dobre przygotowanie daje nam już ponad połowę sukcesu.

Później pozostaje już tylko oswojenie się z zakresem przekazywanych informacji i ustalenie sprawnej kontroli poprawności, żeby zdążyć wyłapać i skorygować ewentualne błędy, zanim zostaną nam one wytknięte… z odpowiednio wysokim rachunkiem. 

Plusy i minusy rozwiązania

Ma to oczywiście służyć weryfikacji nadużyć podatkowych. To kolejny pomysł Ministerstwa Finansów na walkę z “luką podatkową”, Teraz w łatwy i wygodny sposób będą mogli analizować wszystkie informacje o naszych transakcjach i kontrahentach.

Tym razem nie powinno jednak nam to tak bardzo przeszkadzać – ubędzie nam bowiem trochę obowiązków.

Największym utrudnieniem są tutaj regulacje techniczne. Te długo nie mogły nabrać właściwego kształtu i stawały się głównym powodem do tak częstych zmian w propozycjach terminów określających start wejścia zmian w życie. Niestety ciągle brakuje ostatecznej wersji struktury. Być może w najbliższym czasie sytuacja zmieni się na korzyść.

W dalszym ciągu trwają testy wysyłania i odbierania plików w nowej formule. 

Środowisko testowe dostępne jest na stronie: https://test-e-dokumenty.mf.gov.pl – należy tylko pamiętać, żeby przesyłane dane były fikcyjne.

Mamy możliwość sprawdzenia wszystkich plików JPK oraz autoryzacji podpisem zaufanym i certyfikatem kwalifikowanym. Ostatnie dot. wyłącznie sposobu działania; nie sprawdzimy ważności certyfikatów. Inne ograniczenia to: 

• brak weryfikacji pełnomocnictw,
• JPKi nie będą mogły być podpisane danymi autoryzacyjnymi,
• nie otrzymamy podpisu na Urzędowym Poświadczeniu Odbioru (UPO)

Zatem testujmy i sprawdzajmy – data obowiązywania zmian zbliża się coraz większymi krokami.

Zachęcamy także do zapoznania się z pełną treścią Rozporządzenia wprowadzającego oznaczenia transakcji w nowym pliku. Materiał dostępny jest na stronie głównej Sejmu Rzeczpospolitej Polskiej pod adresem.

 

Dziś ciąg dalszy rewolucji w rozliczeniach pomiędzy podatnikiem a fiskusem. E-paragony, bo o nich mowa mają być kolejnym (zaraz po kasach wirtualnych) elementem cyfryzacji polskiej gospodarki.

Projekt ustawy podatkowej trafił do Sejmu na początku lutego 2020 roku. Oczywiście zachęcamy do zapoznania się z całym materiałem… jest on jednak dość obszerny dlatego warto poświęcić nieco więcej czasu. A dla osób lubiących zestaw praktycznych informacji w pigułce przygotowaliśmy poniższy artykuł.

Czym są e-paragony

E-  czyli elektroniczne paragony. Mają zastąpić dobrze nam teraz znane papierowe dowody zakupu, które otrzymujemy w sklepie przy kasie. Właściwie to jedyna zmiana… dane i informacje, które przyzwyczajeni jesteśmy oglądać na papierku, teraz mają być prezentowane w wersji elektronicznej. Aby takie paragony mogły funkcjonować w pełnej krasie “wystarczy” używać wirtualnych kas bądź aplikacji na urządzenia mobilne. Niestety oba narzędzia są jeszcze w fazie powstawania… Z tego też powodu, proces wdrożenia e-paragonów został podzielony na dwa etapy. Zatem zanim przejdziemy do tego właściwego, dano nam teraz szansę na wypróbowanie procesu w praktyce.

Jak to działa?

W pierwszym etapie, e-paragon ma być udostępniany klientowi wyłącznie na jego życzenie. Jeśli nie wyrazi takiej chęci, otrzyma jak dotąd dokument papierowy. Projekt pozostawia dowolność w zakresie przekazania e-paragonu. Oznacza to, że możemy zdecydować się na wysłanie go w określony przez siebie sposób (pełna dowolność) W tym miejscu od razu przestrzegamy: mail nie jest dobrym rozwiązaniem. Odbiera nam bowiem możliwość składania reklamacji czy ubiegania się o zwrot (nie da się określić czy wysłany w późniejszym czasie dowód zakupu rzeczywiście jest oryginalny). Należy jednak pamiętać, że nawet w przypadku “zamówienia” przez klienta e-paragonu, na tym etapie sprzedający i tak musi go wydrukować. Po pierwsze dlatego, że obecne urządzenia fiskalne nie zmienią swojego dotychczasowego działania bez zmian w oprogramowaniu. Po drugie, aby to w ogóle było możliwe niezbędne jest wdrożenie nowej ustawy.

A co nas czeka po uruchomieniu drugiego etapu?

Wystarczy, że Sprzedający zainstaluje na swoim urządzeniu mobilnym (telefon/tablet) specjalną aplikację i/lub zainwestuje w wirtualną kasę. To z ich poziomu wystawiane będą e-paragony, a w sytuacji braku zgody klienta/trudności technicznych zlecą ich wydrukowanie (tak, tak… mimo planów całkowitej cyfryzacji, nie obejdzie się bez drukarki). Cały proces stanie się szybszy i bardziej ekologiczny. Ciekawym rozwiązaniem jest także podejście do sprzedaży w automatach. Po zakupie wystarczy wyświetlić paragon kupującemu… i nic więcej.

Założenia techniczne – możliwości i wykluczenia

Jak już wspominaliśmy w dalszym ciągu trwają prace nad narzędziami, które mają wspierać proces e-paragonów. Praca nad aplikacją zdaje się być na tak niezaawansowanym poziomie, że aż trudno doszukać się  jakichkolwiek wieści… poza tymi, że ma powstać. Możliwe, że jako rozwiązanie przejściowe/tymczasowe zastosuje się wysyłanie e-paragonów bezpośrednio do aplikacji bankowej.

E-paragony – od kiedy?

Pierwszy etap projektu funkcjonuje już od stycznia 2020 roku. Polega on właściwie wyłącznie na weryfikacji samego pomysłu. Mamy teraz szansę przekonać się jak to może funkcjonować w praktyce. Data wejścia w życie drugiego etapu uzależniona jest momentu dostosowania narzędzi… nie będziemy wróżyć ani zgadywać. Cierpliwie czekamy na dalsze wieści.

Plusy i minusy rozwiązania

To rozwiązanie, które ma pomóc kontrolować tzw. szarą strefę. Pozwala weryfikować poprawność rozliczeń między firmami, a fiskusem.  Ma także ułatwić gromadzenie informacji o transakcjach. Dzięki temu instytucje takie jak banki będą mogły profilować swoje oferty pod konkretnego klienta.  Największą korzyść odczują konsumenci – koniec z papierowymi kwitkami! Wreszcie zyskamy pełną kontrolę nad własnym budżetem. Skończą się też odwieczne problemy przy składaniu reklamacji – zazwyczaj w razie takiej potrzeby paragon był już całkowicie wyblakły… albo nie dało się go odnaleźć. Dzięki e-paragonom, właściwy dokument będzie zawsze “pod ręką”. To usprawnienie procesu sprzedaży i obsługi posprzedażowej klientów.

I oczywiście ochrona przyrody – oszczędzimy tony papierów!

Sprzedający z kolei nie pogardzą niższymi kosztami eksploatacyjnymi. Choć akurat to jedyna grupa, do której można przypisać także minusy tego rozwiązania. Wymiana lub modernizacja urządzenia fiskalnego może wiązać się z dodatkowymi kosztami. I nie dotyczy to kosztów samego urządzenia. Co prawda możemy liczyć na dofinansowanie, jednak jego poziom i warunki wciąż pozostają nieznane. Teoretycznie w większości przypadków wystarczy możliwość skanowania i aktualizacji oprogramowania. Mimo, że w dzisiejszych czasach może to dziwić, nie każdy przedsiębiorca posiada dostęp do internetu. W tej sytuacji niezbędne będzie podpisanie umowy na usługi telekomunikacyjne, a to oczywiście oznacza dodatkowe, stałe koszty miesięczne. 

Jeśli masz jakieś pytania/wątpliwości w zakresie projektu e-paragony (i nie tylko) – znajdziesz nas na https://pik-ksiegowosc.pl/kontakt/ oraz https://www.facebook.com/PolskiInstytutKsiegowosci 

Na początku roku Ministerstwo Finansów poinformowało na swoich stronach o prowadzonych przez siebie pracach nad dostosowaniem systemu kas online. 

Zaproponowane rozwiązanie pozwoli także na wydawanie elektronicznych paragonów za zgodą/na prośbę Klienta…  ale o tym w następnej części.

Czym są kasy wirtualne?

Kasy wirtualne to urządzenia działające w formie specjalnego oprogramowania na urządzeniach, takich jak smartfony, tablety, czy laptopy. W połączeniu z drukarką mogą pełnić rolę kasy fiskalnej. Dla wielu przedsiębiorców jest to więc niezwykle wygodne rozwiązanie.

Kasy te mają posiadać funkcję przesyłania danych bezpośrednio do systemu teleinformatycznego prowadzonego przez Szefa KAS (Krajowej Administracji Skarbowej)

Ministerstwo Finansów zdecydowało się wdrożyć ten mechanizm jako model oparty o publicznie dostępną specyfikację wymagań. Rozwiązanie ma umożliwiać integrację z innymi usługami dostarczanymi przez niezależne podmioty.

Jak to działa, czyli założenia techniczne

Projekt rozporządzenia określa szczegółowe wymagania techniczne oraz sposób ich używania.

Przy okazji poprawek z 13/01/2020 skupiono się bardzo na kwestiach bezpieczeństwa. Nałożono nawet na producentów kas obowiązek uzyskania potwierdzenia prezesa GUM (Głównego Urzędu Miar), że nie ma żadnych przeciwwskazań do użytkowania. Takie potwierdzenie ma być ważne przez pięć lat. Po tym czasie, konieczne będzie kolejne. 

Najnowsza wersja projektu rozporządzenia wspomina także o oznaczeniach kas numerami unikatowymi, a także określono warunki ich przydzielania. 

Przesyłanie danych do Centralnego Repozytorium Kas ma następować nie rzadziej niż co 2 godziny. W razie awarii i/lub braku połączenia, które uniemożliwią nam wymianę informacji między urządzeniami, otrzymamy stosowny komunikat. System będzie automatycznie podejmował kolejne próby, a my w dalszym ciągu będziemy mogli rejestrować naszą sprzedaż. To wygodne rozwiązanie – nawet w sytuacji od nas niezależnej, nie będziemy musieli przerywać pracy.

Tryb fiskalny kończy się z chwilą wystawienia raportu rozliczeniowego lub łącznego raportu fiskalnego oraz przesłania do Centralnego Repozytorium Kas informacji o przejściu kasy w tryb “tylko do odczytu”.

Plusy i minusy rozwiązania

Wprowadzenie kas wirtualnych ma ograniczyć nielegalną działalność i przyczynić się do zwalczania nieuczciwej konkurencji.

Z jednej strony, ma to być efektywny i bezpieczny system umożliwiający bieżącą i niemal całkowicie zautomatyzowaną weryfikację rozliczeń. Z drugiej zaś, jak każde narzędzie z obszaru IT, mogą być narażone na cyberataki i różnego rodzaju nadużycia.

Kasy wirtualne – dla kogo i od kiedy?

Według ostatniej wersji projektu (z 10 marca 2020 roku) kasy wirtualne będą mogły być używane wyłącznie przez przedsiębiorców z branży transportowej i przewozowej. Mowa tu o usługach przewozu osób samochodem osobowym (z wyjątkiem przewozu okazjonalnego) oraz usługach transportu pasażerskiego, drogowego, kolejowego, morskiego i lotniczego.

Pozostali (przynajmniej póki co) będą musieli stosować dotychczasowe rozwiązania, czyli kasy w formie sprzętowej.

Projekt ustawy doczekał się już 3 zmian więc niewykluczone że i ta ostatecznie nie wejdzie w życie… Projekt kas wirtualnych znajduje się obecnie na etapie opiniowania. Możliwe więc, że zostaną do niego wprowadzone jeszcze jakieś poprawki. Ministerstwo Finansów przewiduje, że kasy wirtualne będą mogły pojawić się na rynku w drugiej połowie tego roku. 

Będziemy przyglądać się sprawie.

Osoby zainteresowane tematem odsyłamy także do pełnej wersji projektu rozporządzenia. 

Zachęcamy także do kontaktu z nami – w końcu świat księgowości nie ma przed nami tajemnic!

Miło nam poinformować, że otrzymaliśmy nagrodę Najlepsi 2020 za znakomite opinie od naszych Klientów. Dziękujemy za uznanie i zachęcamy do przeczytania, co Klienci napisali w Oferteo.pl:
https://www.oferteo.pl/firmy#Najlepsi

 

Jak wiemy obecne zapisy tarczy antykryzysowej nie są wystarczające. Pomijają też zupełnie wsparcie dla większych firm. Nie ma więc wątpliwości, że niezbędne są dalsze działania. Prace trwają. Być może już niedługo będziemy mogli skorzystać z kolejnych ulg. Na co możemy liczyć?

Ulga w składkach 

Firmy zatrudniające od 10 do 49 pracowników będą miały szansę otrzymać 50% ulgi na ubezpieczenia społeczne. Chcąc zmniejszyć skalę pojawiających się zwolnień, Rząd nałoży tu prawdopodobnie dodatkowy warunek. Przez czas obowiązywania zniżki, pracodawca będzie musiał utrzymać zatrudnienie w swojej firmie.

Zasiłek postojowy 

Ustanowiony obecnie zasiłek postojowy (więcej na ten temat pisaliśmy w artykule) ma zostać wydłużony do 3 miesięcy. To propozycja dla osób prowadzących jednoosobowe działalności gospodarcze oraz zatrudnionych na umowach cywilnoprawnych.

Zasiłek dla rolników

Rolnicy, którzy nie mogą wykonywać swojej pracy z powodu objęcia kwarantanną będą mogli otrzymać zasiłek w wysokości 50% minimalnej krajowej.

Fundusz wsparcia płynnościowego

Kolejna z propozycji poprawek zakłada utworzenie w Banku Gospodarstwa Krajowego tzw. funduszu gwarancji płynnościowej. Średnie i duże firmy będą mogły starać się tam o kredyty, dzięki którym zwiększą swoje szanse przetrwania na rynku. Przewidywana maksymalna wartość takiego kredytu to (na ten moment) 250 mln zł. Co ważne – pożyczone środki będzie można wykorzystać na spłatę odsetek z innych kredytów.

Wydłużenie terminów administracyjnych

Jeżeli w okresie zagrożenia epidemicznego upłynie nam termin ważności prawa jazdy, badań lekarskich/psychologicznych niezbędnych do wykonywania pracy kierowcy, czy szkoleń okresowych – nie zostaniemy ukarani za posługiwanie się “przeterminowanymi” dokumentami. Po odwołaniu stanu zagrożenia/epidemii będziemy mieli 30 dni na dopełnienie formalności.

W przypadku pozwoleń czasowych i tablic rejestracyjnych – 14 dni.

Nielimitowany dostęp do internetu

Jest też dobra wiadomość dla wszystkich osób, które korzystają z internetu. Rząd chce nam zapewnić nielimitowany dostęp do internetu. Co prawda tylko w zakresie nauki online, opieki medycznej czy korzystania ze stron rządowych (strony w domenie gov.pl)… ale dobre i to.

Jak widać Państwo zareagowało na zarzuty większych firm, które skarżyły się, że zostały pominięte w obowiązującej tarczy antykryzysowej. Ile zmian, w jakiej formie i czy w ogóle zostanie jednak wprowadzonych – czas pokaże. Śledzimy wiadomości na bieżąco. Będziemy informować w kolejnych artykułach/aktualizacjach na naszym blogu.

Okazuje się, że mimo udzielanego przez Rząd wsparcia, część przedsiębiorców zdecydowała się na zawieszenie działalności, uznając ten sposób za najlepsze dla siebie rozwiązanie. Osoby, które wciąż wahają się co zrobić, zapraszamy do kontaktu – pomożemy przetrwać Twojej firmie.

O czym należy pamiętać zanim przystąpimy do zawieszenia działalności?

Działalność gospodarczą można zawiesić w każdym momencie, niezależnie od powodu, który spowodował podjęcie takiej decyzji.

Zgłoszenie zawieszenia firmy wymaga jednak rozwiązania wszystkich umów o pracę. Jeśli zatrudniasz pracowników na umowę o pracę, będziesz musiał w pierwszej kolejności zakończyć z nimi współpracę… albo rozważyć zmianę formy prawnej. Powyższe nie dotyczy bowiem umów cywilnoprawnych (np. zlecenie bądź o dzieło). Jeśli zatrudniasz pracowników, którzy przebywają obecnie na urlopie macierzyńskim lub wychowawczym, również nie będzie problemu z zawieszeniem.

Jeśli prowadzisz firmę w formie spółki cywilnej, jawnej lub partnerskiej – zawieszenie działalności będzie możliwe wyłącznie za zgodą wspólników… oni również będą musieli zawiesić swoje działalności.

Działalność można zawiesić na minimum 30 dni lub na 2 lata. To Ty decydujesz ile potrzebujesz czasu, żeby wrócić do prowadzenia biznesu. Jeżeli w ciągu 2 lat nie wznowisz swojej działalności, zostanie ona automatycznie zamknięta.

Jak zawiesić firmę?

Aby zawieszenie działalności gospodarczej przez internet było w ogóle możliwe musimy posiadać Profil Zaufany. Dla osób, które jeszcze go nie posiadają, zapraszamy do lektury naszego artykułu “Jak założyć Profil Zaufany przez internet”

Poniżej przedstawiamy instrukcję, co należy wykonać krok po kroku:

Wejdź na stronę Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej (CEiDG) i zaloguj się do serwisu za pomocą Profilu Zaufanego.

Z menu po lewej stronie wybierz “Login.gov.pl”

a następnie, jako opcję logowania “Profil Zaufany”:

i ikonę swojego banku, aby potwierdzić swoją tożsamość:

Po zalogowaniu do swojego konta na CEIDG już z poziomu głównego widoku będziesz miał dwa menu, z których możliwe będzie zawieszenie działalności. Po lewej stronie:

bądź z dolnego:

Niezależnie, z której opcji skorzystamy, nastąpi przeniesienie do widoku:

Po kliknięciu w “Dalej” zostaniemy skierowani już bezpośrednio na wniosek, który należy wypełnić:

 

Po uzupełnieniu danych klikamy w “Dalej”.

Pojawi się okno z informacją o weryfikacji wniosku, a następnie strona weryfikacji przed podpisem. Wystarczy kliknąć w zielony przycisk “Podpisz i wyślij wniosek”. Spowoduje to ponowne przeniesienie na stronę Profilu Zaufanego – logujemy się do swojego banku i potwierdzamy swoją tożsamość. Po wykonaniu tej czynności kończy się także cała procedura – właśnie zawiesiłeś swoją działaność.

 

Zawiesiłem działalność gospodarczą – co dalej?

Pamiętaj, zawieszenie działalności nie jest procesem nieodwracalnym – w każdej chwili możesz reaktywować swoją firmę. Zawieszając działalność jesteśmy zwolnieni ze składek ZUS i podatków dochodowych. Wyjątkiem jest oczywiście ubezpieczenie zdrowotne – tu mamy pełną dowolność. Jeżeli jednak zdecydujemy się nie wpłacać składek, w ciągu 30 dni stracimy także możliwość korzystania z publicznej służby zdrowia.

Nie wpłacamy zaliczek, ryczałtu ani karty podatkowej. Nie mamy też możliwości osiągania przychodów. Możemy oczywiście przyjmować należności za sprzedany towar/usługi sprzed dnia zawieszenia działalności, czy nawet sprzedawać majątek należący do firmy. Nie można jednak wystawiać faktur. Jeśli mamy jakieś zobowiązania, których nie zdążyliśmy/byliśmy w stanie uregulować w czasie prowadzenia firmy, musimy je uregulować. Trzeba także liczyć się z tym, że ciążące na nas zobowiązania, takie jak raty kredytów, opłaty za usługi księgowej w dalszym ciągu pozostają w naszych stałych płatnościach.

Jest jednak też dobra wiadomość. Możemy pobierać zaliczki na poczet usług, które wykonamy już po odwieszeniu działalności. Zatem zbierajmy zlecenia – dzięki temu mamy szansę szybciej wrócić do właściwego rytmu.

A w prowadzeniu księgowości pomożemy my – zapraszamy do zapoznania się z naszą ofertą.

W ostatnim czasie bardzo ułatwia nam życie. Pozwala na załatwienie wielu urzędowych spraw, znacznie skracając przy tym czas oczekiwania na wynik swoich działań. Ponieważ w dalszym ciągu “trzymani” jesteśmy w izolacji domowej, dziś podzielimy się z Wami sposobem na założenie Profilu Zaufanego przez internet.

Profil Zaufany – co to jest?

Profil Zaufany to pewnego rodzaju środek identyfikacji elektronicznej. Zawiera zestaw danych (imię, nazwisko, data urodzenia, numer PESEL), które jednoznacznie identyfikują swojego posiadacza. Dzięki temu łatwo potwierdzimy swoją tożsamość, co pozwoli nam m.in. na złożenie wniosków (np. w ZUSie, czy na CEIDG) sprawdzenie punktów karnych czy danych medycznych na IKP (Internetowe Konto Pacjenta). Jest więc bardzo wygodnym narzędziem, które (szczególnie dziś) naprawdę warto mieć. 

Jak założyć Profil Zaufany?

Dziś skupimy się wyłącznie na możliwościach, jakie daje nam internet. Istnieją na to aż trzy ścieżki:

• przez konto bankowe
• kwalifikowany podpis elektroniczny
• nowy dowód osobisty

Rejestracja przez konto bankowe

Zaczynamy od najłatwiejszej i najwygodniejszej opcji, czyli rejestrację przez konto bankowe. 

Wejdź na stronę https://pz.gov.pl/dt/registerByXidp, a następnie wybierz ikonę swojego banku:

 

Dalej – wystarczy zalogować się do swojego banku i postępować według przygotowanych instrukcji. Szczegółowe informacje na ten temat znajdują się także na stronach internetowych poszczególnych banków. W razie trudności możesz także skontaktować się bezpośrednio z infolinią swojego banku. Całość powinna zająć dosłownie kilka minut. To dlatego, że dane zostały już uwierzytelnione przy zakładaniu konta.

Jeśli Twojego banku nie ma na liście masz jeszcze dwie opcje.

Rejestracja przez kwalifikowany podpis elektroniczny

Możesz skorzystać także z kwalifikowanego podpisu elektronicznego. Aby stało się to możliwe niezbędne będzie najpierw zainstalowanie oprogramowania PZ Singer właściwego do systemu, na którym pracujesz: Windows 32-bit 64-bit, Mac, Linux. 

Następnie zarejestruj się na stronie Profilu Zaufanego:

Po kliknięciu w “Zarejestruj się” zobaczysz 3 możliwości – wybierz “Formularz online”:

Po uzupełnieniu wymaganych danych (oznaczone czerwonymi gwiazdkami):

zatwierdź swoje działania klikając w przycisk “Zarejestruj się”

W następnym kroku wyświetli Ci się komunikat z prośbą o wpisanie kodu autoryzacyjnego, który zostanie wysłany smsem na wskazany przez Ciebie numer telefonu komórkowego. Po wykonaniu tej czynności otrzymasz komunikat informujący o pomyślnym założeniu Profilu Zaufanego. Aby można było wykorzystywać go do załatwiania spraw urzędowych konieczne będzie jeszcze jego potwierdzenie. Dostępne będą dwie opcje: “Wyświetl listę punktów potwierdzających” oraz “ Potwierdź wniosek certyfikatem kwalifikowanym” Wybieramy opcję drugą, czyli potwierdzenie certyfikatem kwalifikowanym. Należy otworzyć pobraną na początku aplikację PZ Signer i kliknąć w “Rozpocznij proces podpisu”. Następnie kliknij w “Przejdź do podpisu” (jest to krok 4 w aplikacji) 

Czekamy chwilę aż pojawi nam się opcja wyboru certyfikatu kwalifikowanego. Wybierz właściwy, a następnie kliknij w “Podpisz dokument”. Pojawi się nowe okno informujące o konieczności wpisania PINu.  Należy potwierdzić wykonanie wcześniejszych kroków w aplikacji PZ Signer. Wrócimy wówczas do przeglądarki, gdzie wystarczy już tylko kliknąć w “Potwierdź wykonanie kroków”… i gotowe.

Rejestracja przez nowy dowód osobisty

Jeśli posiadasz nowy dowód osobisty (z warstwą elektroniczną) możesz przy próbie potwierdzenia swojej tożsamości wybrać opcję ‘e-dowód’. System krok po kroku przeprowadzi Cię przez proces. Co ważne – opcja ta wymaga również posiadania czytnika NFC, który umożliwi połączenie Twojego dowodu z komputerem oraz specjalnego oprogramowania, który znajdziesz na stronie Ministerstwa Spraw Wewnętrznych i Administracji. Dla Waszej wygody podajemy także link. Profil Zaufany może bezpłatnie założyć każdy, kto posiada numer PESEL. Wyjątkiem są tylko osoby ubezwłasnowolnione oraz dzieci poniżej 13 roku życia.  Nasz profil będzie ważny przez 3 lata od momentu jego aktywacji. Po tym czasie będzie można przedłużać jego ważność o kolejne 3 lata. 

W razie jakichkolwiek trudności skontaktuj się z nami – w wielu tematach księgowych możemy wyręczyć Cię całkowicie.